Успехи крымских налоговиков

В газете "Правдоискатель" № 002 опубликована критическая статья о налоговой инспекции шеф-корреспондента Крымского корпункта Марка Бен-Наима. Однако для объективности следует привести и официальную информацию об успехах крымских налоговиков, которую любезно присылает в редакцию пресс-служба Государственной налоговой администрации в Автономной Республике Крым. Короткий дайджест этой информации будет обязательно опубликован в следующем номере газеты.

Под контролем группы риска

9 декабря 2008 года. Налоговые органы осуществляют контроль за правомерностью проведения экспортно-импортных операций, а также принимают меры по разрушению схем уклонения от уплаты налогов на доходы нерезидентов с источником происхождения из Украины, предупреждению незаконного оттока валютных ценностей за рубеж.

На учете в налоговых органах Крыма на 1 декабря 2008г. находится 2926 субъектов внешнеэкономической деятельности, в том числе 2199 юридических и 727 физических лиц. На протяжении 11 месяцев т.г. документальными проверками по соблюдению требований действующего валютного и налогового законодательства охвачено 496 субъектов ВЭД, или 17% от общего количества. Нарушения установлены у 189 субъектов. Начислено финансовых и штрафных санкций за нарушения валютного законодательства в сумме 6670,0 тыс.грн., поступило в бюджет 1753,6 тыс.грн.

Налоговые органы в случае установления в ходе проверок незаконных схем оттока валютных ценностей принимают меры, способствующие возврату в Украину валютных ценностей, в виде:

- начисления финансовых санкций;
- направления предложений в Министерство экономики Украины на применение к нарушителям специальных санкций по статье 37 Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности" (режим индивидуального лицензирования или приостановление ВЭД).

Так, в ходе контрольно-проверочной работы за 11 месяцев текущего года установлено, что 13 СХД допустили образование новой просроченной дебиторской задолженности на сумму 587,6 тыс. дол. США.

По результатам контрольно-проверочной работы также установлено уменьшение просроченной дебиторской задолженности по внешнеэкономическим контрактам по 19 предприятиям на сумму 1093,4 тыс. дол. США.

В целом по Крыму по сравнению с началом года, когда 113 СХД имели невозвращенные валютные и имущественные ценности на сумму 6,8 млн. дол. США, произошло снижение суммы дебиторской задолженности на 704,8 тыс. дол. США. По результатам проверок текущего года к нарушителям применены финансовые санкции (пеня) в общей сумме 788,2тыс.грн. (поступило в бюджет 441,4 тыс.грн.).

Кроме того, налоговыми органами направлены предложения на применение специальных санкций к 13 субъектам ВЭД Крыма и к 13 их иностранным партнерам. Министерством экономики Украины специальные санкции применены к 8 резидентам и к 7 нерезидентам.

К самым распространенным нарушениям в сфере ВЭД следует отнести операции по перечислению доходов нерезидентам с источником происхождения из Украины без удержания и уплаты налогов в Украине.

За 11 месяцев текущего года из 110 субъектов ВЭД, выплачивающих доходы нерезидентам с источником происхождения из Украины, подразделениями по контролю за операциями в сфере ВЭД проверено 70 предприятий. Нарушения налогового законодательства установлены у 13 субъектов ВЭД, доначислено 419,8 тыс.грн. налогов на доходы нерезидентов и финансовых санкций, в бюджет поступило 86,5 тыс. грн.

В основном, субъекты ВЭД допускают нарушения налогового законодательства при уплате процентов за пользование кредитными средствами нерезидентов.

Большинством Конвенций об устранении двойного налогообложения, заключенных Украиной с иностранными государствами, предусмотрена частичная уплата в Украине налогов с доходов нерезидентов в виде процентов за пользование кредитными средствами (как правило, 10%). Однако, субъекты ВЭД, игнорируя требования международных договоров, считают, что нерезиденты вправе самостоятельно выбирать страну, в которой их доходы будут облагаться. Защищая интересы иностранных партнеров (не свои, так как уплата налога осуществляется за счет выплаты нерезиденту), субъекты ВЭД забывают о Государственном бюджете Украины.

Разрушению таких схем способствуют, в первую очередь, начисления в ходе проверок налогов на доходы нерезидентов, применение 2-х-кратного размера штрафных санкций, а также направление запросов на встречные проверки нерезидентов.

"Свинский бизнес" и неуплата налогов

Животноводческую схему уклонения от уплаты налогов выявили на днях сотрудники Управления налоговой милиции Крыма. Завышение в несколько раз затратной части фермерского предприятия привело к тому, что от уплаты налогов были скрыты многие сотни тысяч гривен.
Как выяснили налоговики, одно из крымских фермерских хозяйств, занимающихся выращиванием свиней, было зарегистрировано весной 2008 года и в течение квартала вышло на обороты свыше 3-х миллионов гривен.

При детальном ознакомлении сотрудников налоговой милиции с работой фермера выяснилось, что затраты на приобретение строительных материалов для свинарников на сумму свыше 400 тысяч гривен и кормов для хрюшек на сумму около 2-х миллионов грн., были сформированы от фиктивных предприятий или предприятий-банкротов Крыма и других областей Украины через транзитные фирмы, которые в настоящее время скрываются от налоговых органов.

Кроме всего, у хозяина фермерского хозяйства отсутствуют товаротранспортные накладные на поставку кормов и стройматериалов, что лишний раз свидетельствует о фиктивности поставок. При осмотре свиноферм установлено, что приобретенные стройматериалы фактически отсутствуют и проведенный ремонт свинарников (вставка стекол, бетонирование сточных канав) осуществлен, максимум, на несколько десятков тысяч гривен, но никак не на 400 тысяч. Якобы приобретенное от фиктивных фирм для свиней зерно по завышенным ценам (около 2-х грн. с НДС за 1 кг) в количестве около 1 миллиона кг., оказывается, съедено свиньями за 7 месяцев. Таким образом, получается, что животные съели в 2 с лишним раза больше корма, чем необходимо. Предварительный расчет показывает, что около 1 тысячи свиней фермерского хозяйства (от самых маленьких поросят до взрослых особей) съедают, в среднем, 2 тонны зерна в сутки и за 7 месяцев должны были съесть приблизительно 420 тонн корма. Хозяин же свиноферм утверждал, что его свиньи съели за 7 месяцев около тысячи тонн зерна.

В настоящее время проводятся мероприятия, направленные на установление и взыскание с фермера налогов, подлежащих уплате в бюджет. По предварительным данным сумма этих налогов будет свыше 100 тысяч гривен.

Чей спирт, господа?

В рамках проведения операции "Алкоголь", сотрудники налоговой милиции г. Симферополь провели проверку одной из оптовых баз крымской столицы.

В ходе проверки налоговики установили факт хранения неизвестными лицами более 11 тысяч литров спирта в металлической емкости. Спирт, на сумму предварительной оценки свыше 170 тысяч гривен, передан на ответственное хранение должностному лицу одного из частных предприятий.

В настоящее время проводятся мероприятия, направленные на установление лиц, которым принадлежит данная партия спирта.

В отношении "подпольщика" возбуждено уголовное дело

По материалам сотрудников налоговой милиции ГНИ в Симферопольском районе, возбуждено уголовное дело по ст. 204 УК Украины в отношении одного из жителей г. Белогорск.

Данный гражданин в своем домовладении организовал "подпольный" цех по производству алкогольных напитков и в ходе обыска у него было обнаружено и изъято: около 300 литров спиртосодержащей смеси, пустая тара, шланги, лейки, приспособление для закупоривания бутылок и др.

Согласно заключению эксперта, предоставленные на исследование образцы алкоголя из "подпольного" производства представляют угрозу для жизни и здоровья человека.

В настоящее время проводятся дополнительные мероприятия, направленные на установление фактов незаконно изготовленных алкогольных напитков, а также лиц, причастных к незаконной деятельности "подпольщика".

Изъято около 1,5 тонн пиленгаса.

В ходе проведения оперативных мероприятий, сотрудники налоговой милиции г. Симферополь, выявили на одной из центральных улиц крымской столицы факт незаконной торговли рыбой.

Как выяснили налоговики, пиленгасом со своего личного автомобиля торговал гр-н М., не имея необходимых разрешающих документов.
По результатам проведенной проверки изъято около 1,5 тонн пиленгаса на сумму около 10 тысяч гривен.

Изъятая рыба находится на ответственном хранении на территории одного из предприятий города.

В отношении гр-на М. будет принято решение в соответствии с действующим законодательством.

http://www.dpa.crimea.ua